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x电信企业全面预算编制手册-全面预算编制指标解释(doc 78).rar
1 全面预算编制指标解释—经营预算 12
1.1. 一次性初装费收入 12
1.2. 固定电话用户 12
1.2.1. 年末固定电话用户数 13
1.2.2. 平均固定电话用户数 13
1.2.3. 净增固定电话用户数 13
1.2.4. 离网固定电话用户数 13
1.2.5. 新增固定电话用户数 13
1.2.6. 移机固定电话用户数 13
1.3. 本地话音业务 13
1.3.1. 装机工料费收入 14
1.3.2. 移机工料费收入 14
1.3.3. 月租费收入 14
1.3.4. 区内通话次数 14
1.3.5. 区内通话量 14
1.3.6. 区内通话费单价 14
1.3.7. 区内通话费单价平均 14
1.3.8. 区内通话费收入 14
1.3.9. 区间通话次数 15
1.3.10. 区间通话量 15
1.3.11. 区间通话费单价平均 15
1.3.12. 区间通话费收入 15
1.3.13. 上网通信费收入 15
1.4. 国内长途话音业务 15
1.4.1. 国内长途总通话量 15
1.4.2. 国内长途传统长话通话量 15
1.4.3. 国内长途IP通话量 15
1.4.4. 国内长途话音其它收入 16
1.5. 国际长途话音业务 16
1.6. 港澳台长途话音业务 16
1.7. 电话卡业务 16
1.7.1. 电话卡销售面值 16
1.7.2. 电话卡销售折扣 16
1.8. 基础数据业务 16
1.8.1. X.25分组交换业务收入， 16
1.8.2. DDN收入， 16
1.8.3. 帧中继收入， 16
1.8.4. ATM收入， 17
1.9. 互联网接入业务 17
1.9.1. 互联网专线业务收入 17
1.9.2. 主叫计费业务 17
1.9.3. 注册拨号业务 17
1.9.4. ADSL业务收入 17
1.9.5. LAN终端方式收入 18
1.9.6. LAN专线用户 18
1.9.7. WLAN业务收入 18
1.9.8. 其他宽带业务收入 18
1.9.9. 储值卡收入 18
1.9.10. 局域网同城高速互联业务收入 18
1.9.11. ISP互联与转接业务结算收入 19
1.9.12. 互联网用户国际、港澳台漫游接入业务收入 19
1.10. 互联网增值应用业务 19
1.10.1. IDC业务收入 19
1.10.2. CTCA业务收入 20
1.10.3. 互联星空业务收入 20
1.10.4. VPN业务 20
1.10.5. VPDN业务 20
1.10.6. CHINAFAX业务 20
1.10.7. CHINAMAIL业务 20
1.10.8. CHINAEDI业务 20
1.10.9. 电子商务业务 20
1.10.10. 其他平台业务收入 21
1.10.11. 其他应用业务收入 21
1.10.12. 互联网网间结算 21
1.11. 互联互通业务 21
1.11.1. x转接其他运营商的话务量 21
1.11.2. 经其他运营商国内长途网的去话话务量 21
1.11.3. 经其他运营商国内长途网的来话话务量 22
1.11.4. 其他运营商发端入网经x国内长途的话务量 22
1.11.5. 其他运营商在发话地送给x的国际话务量 22
1.11.6. 其他运营商在国际局所在地送给x的国际话务量 22
1.11.7. 其他运营商疏通国际来话落地到x国际出入口局所在地的国际话务量 22
1.11.8. 其他运营商疏通国际来话在国际出入口局所在地送给x的异地国际话务量 22
1.11.9. 在国际出入口局所在地送给其他运营商的到国际局所在地的国际来话话务量 22
1.11.10. 在国际局出入口局所在地送给其他运营商的非国际出入口局所在地的国际来话话务量 22
1.11.11. 与境外运营商的国际港澳台电话结算 23
1.11.12上市公司与非上市集团公司结算支出 23
1.12. 网元出租业务 23
1.12.1. 出租数字电路 23
1.12.2. 出租音频电路 23
1.12.3. 出租中继线 23
1.12.4. 光纤、管道出租 23
1.13. 其他 23
1.13.2电视会议业务收入 24
1.13.3会议电话业务收入 24
1.13.4广播电视传送业务收入 24
1.13.5声讯通信业务收入 24
1.13.6话音增值业务 24
1.13.7号簿收入 25
1.13.8电报收入 25
1.13.9其他收入 25
1.13.10其他业务收入 25
1.14. 经营预算分析指标 26
1.14.1本地电话ARPU（不含电话卡） 26
1.14.2本地电话MOU（不含电话卡） 26
1.14.3本地电话平均单价（不含电话卡） 26
1.14.4长途电话MOU 26
1.14.5国内长途传统长话平均单价（不含电话卡） 26
1.14.6国内长途VoIP平均单价（不含电话卡） 26
2 全面预算编制指标解释-----资本支出预算 27
1.15. 投资部分引用经营模块数据 27
2.1 交换网投资 28
2.1.1 本地交换设备投资 28
2.1.1.1 本地局用交换设备投资 28
2.1.1.2 窄带光纤接入设备投资 28
2.1.1.3 纯中继扩容投资 29
2.1.1.4 本地交换设备投资合计 29
2.1.2 长途交换设备投资 29
2.1.3 省内/本地智能网投资 29
2.1.4 骨干智能网投资 30
2.1.5 独立汇接局设备投资 30
2.1.6 关口局设备投资 30
2.1.7 国际局交换设备投资 30
2.1.8 话音增值业务投资 31
2.1.9 交换网改造及其它投资 31
2.1.10 交换网投资合计 31
2.2 基础数据网投资 31
2.2.1 DDN投资 31
2.2.1.1 DDN用户端口投资 31
2.2.1.2 DDN中继端口投资 31
2.2.2 ATM/FR投资 31
2.2.2.1 FR投资 31
2.2.2.2 2M的ATM端口投资 32
2.2.2.3 155M的ATM端口投资 32
2.2.2.4 622M的ATM端口投资 32
2.2.3 基础数据网增值业务投资 32
2.2.4 基础数据网改造及其它投资 32
2.3 IP网投资 33
2.3.1 IP城域网投资 33
2.3.1.1 城域网交换机投资 33
2.3.1.2 城域网路由器投资 33
2.3.1.3 宽带接入服务器投资 33
2.3.2 IP骨干网投资 34
2.3.3 IDC投资 34
2.3.4 IP网增值业务投资 34
2.3.4.1 应用系统及其它投资 34
2.3.5 用户认证及网络安全投资小计 34
2.3.6 IP网改造及其它投资 34
2.4 传输网投资 35
2.4.1 本地SDH设备投资 35
2.4.2 本地DWDM投资 35
2.4.3 本地传输光缆投资 35
2.4.4 长途（省内）SDH设备投资 35
2.4.5 长途（省内）DWDM投资 35
2.4.6 长途（省内）传输光缆投资 36
2.4.7 长途（省际）SDH设备投资 36
2.4.8 长途（省际）DWDM投资 36
2.4.9 长途（省际）传输光缆投资 36
2.4.10 国际传输投资 36
2.4.11 传输网改造及其它投资 36
2.5 接入网投资 37
2.5.1 用户电缆投资 37
2.5.1.1 接入网主干电缆投资 37
2.5.1.2 接入网配线电缆投资 38
2.5.2 接入光缆投资 38
2.5.3 五类线投资 38
2.5.4 宽带接入设备投资 39
2.5.4.1 ADSL投资 39
2.5.4.2 WLAN投资 39
2.5.4.3 LAN投资 39
2.5.4.4 其他宽带接入投资 40
2.5.5 接入网改造及其它投资 40
2.6 无线市话投资 40
2.6.1 网络建设和优化投资 40
2.6.2 增值业务投资 41
2.6.3 无线市话其他投资 41
2.7 公用电源及空调设备投资 41
2.8 信令网及同步网投资 41
2.8.1 信令网投资 41
2.8.2 同步网投资 41
2.9 企业信息系统投资 41
2.9.1 OSS投资 41
2.9.2 BSS投资 42
2.9.3 MSS投资 42
2.9.4 CTG-MBOSS的基础架构投资 42
2.10 管道投资 42
2.10.1 本地管道投资 42
2.10.2 干线管道投资 42
2.10.3 管道改造及其他投资 43
2.11 房屋投资 43
2.11.1 新建房屋投资 43
2.11.1.1 地市州局枢纽楼投资 43
2.11.1.2 县局所及市话分局投资 43
2.11.1.3 支局所投资 43
2.11.1.4 接入网点投资 43
2.11.1.5 纯管理用房投资 44
2.11.2 续建房屋投资 44
2.11.2.1 地市州局枢纽楼投资 44
2.11.2.2 县局所及市话分局投资 44
2.11.2.3 支局所投资 44
2.11.2.4 接入网点投资 44
2.11.2.5 纯管理用房投资 44
2.11.3 房屋改造投资 45
2.12 固定资产零星购置投资 45
2.13 研发投资 45
2.14 其它投资 45
3 全面预算编制指标解释—财务预算 45
3.1 引用经营预算数据 46
3.2 引用资本支出预算数据 46
3.2.1 分类固定资产资本支出及相应明细 46
3.2.2 动力电源及空调、运输设备等投资占总资本支出的比例 46
3.2.3 网络能力相关指标 46
3.3 资本支出分类与固定资产分类转换 46
3.3.1 转换前准备 46
3.3.2 资本支出分类转换为固定资产分类 47
3.3.3 转换结果 47
3.4 损益表项目—主营业务成本 47
3.4.1 工资 47
3.4.1.1 生产人员 47
3.4.1.2 生产人员人均工资 47
3.4.2 职工福利费 47
3.4.3 折旧费（累计折旧？后面有当期计提折旧） 48
3.4.3.1 固定资产、在建工程原值 48
3.4.3.2 固定资产、在建工程减值准备 48
3.4.3.3 在建工程转固比例 48
3.4.3.4 当期固定资产原值减少 48
3.4.3.5 当期减少固定资产折旧转出 48
3.4.3.6 综合折旧率 48
3.4.3.7 本期计提折旧 48
3.4.3.8 主营业务成本中列支比例 49
3.4.4 修理费 49
3.4.4.1 主营业务成本列支比例 49
3.4.4.2 一般修理费（自维） 50
3.4.4.3 一般修理费（代维） 51
3.4.4.4 大修理费（自维） 52
3.4.4.5 大修理（代维） 53
3.4.5 低值易耗品摊销 53
3.4.5.1 上年购置本年摊销 53
3.4.5.2 本年购置本年摊销 53
3.4.6 业务费 53
3.4.6.1 动力费 53
3.4.6.2 电费 53
3.4.6.3 水费 53
3.4.6.4 取暖费 54
3.4.6.5 差旅费 54
3.4.6.6 装移机材料费 54
3.4.6.7 业务用品费 54
3.4.6.8 电信卡印制费 54
3.4.6.9 号薄印制费 54
3.4.6.10 物业管理费 54
3.4.6.11 电路及其他网元租赁费 55
3.4.6.12 劳动保护费 55
3.4.6.13 房屋租赁费 55
3.4.6.14 车辆租赁费 55
3.4.6.15 车辆使用费 55
3.4.6.16 邮电通信费 55
3.4.6.17 国际业务费 55
3.4.6.18 业务费其他 55
3.5 损益表项目—营业税金及附加 56
3.6 损益表项目—主营业务利润 56
3.7 损益表项目—其他业务利润 56
3.8 其他业务收入 56
3.9 其他业务支出 56
3.9.1 出售商品 56
3.9.1.1 出售话机支出 56
3.9.1.2 出售小灵通支出 57
3.9.1.3 出售网络终端支出 57
3.9.1.4 其他支出 57
3.9.2 出租商品支出 57
3.9.3 出租房屋支出 57
3.9.4 广告成本 57
3.9.5 销售材料 57
3.9.6 代办工程支出 58
3.9.7 代办业务 58
3.9.8 系统集成 58
3.9.9 其他业务税金支出 58
3.9.10 其他支出 58
3.10 损益表项目—营业费 58
3.10.1 工资 58
3.10.2 福利费 59
3.10.3 展览费 59
3.10.4 广告费 59
3.10.5 业务宣传费 59
3.10.6 代办手续费 59
3.10.6.1 代收话费手续费 59
3.10.6.2 公话代办酬金 59
3.10.6.3 固定电话代办手续费 59
3.10.6.4 宽带用户代办手续费 59
3.10.6.5 其他代办费 60
3.10.7 其他 60
3.11 损益表项目—管理费 60
3.11.1 工资及工资增长费用 60
3.11.2 福利费 60
3.11.3 修理费 60
3.11.4 折旧费 60
3.11.5 低值易耗品摊销 60
3.11.6 办公费 61
3.11.7 管理人员差旅费 61
3.11.8 工会经费 61
3.11.9 职工教育经费 61
3.11.10 劳动保险费 61
3.11.11 房屋租赁 61
3.11.12 失业保险费 61
3.11.13 残疾人就业保障金 61
3.11.14 董事会会费 61
3.11.15 咨询费 61
3.11.16 审计费 62
3.11.17 诉讼费 62
3.11.18 业务招待费 62
3.11.19 印花税 62
3.11.20 房产税 62
3.11.21 车船使用税 62
3.11.22 土地使用税 62
3.11.23 技术转让费 62
3.11.24 研究开发费 62
3.11.25 计提坏帐准备 62
3.11.26 存货跌价准备 63
3.11.27 会议费 63
3.11.28 绿化费 63
3.11.29 排污费 63
3.11.30 存货盘亏毁损 63
3.11.31 无形资产摊销 63
3.11.32 开办费 63
3.11.33 住房公积金 63
3.11.34 独生子女保健费 63
3.11.35 车辆使用费 63
3.11.36 物业管理费 64
3.11.37 消防费 64
3.11.38 水费 64
3.11.39 电费 64
3.11.40 职工住房补贴 64
3.11.41 安全保卫费 64
3.11.42 取暖费 64
3.11.43 车辆租赁费 64
3.11.44 邮电通信费 64
3.11.45 管理费其他 64
3.12 成本费用中大客户营销服务费 65
3.13 损益表项目—财务费用 65
3.13.1 利息收入 65
3.13.2 利息支出 65
3.13.3 其他财务费用 65
3.14 损益表项目—营业利润 65
3.15 损益表项目—投资收益 65
3.15.1 短期投资收益 65
3.15.2 长期投资收益 66
3.16 损益表项目—营业外收支 66
3.16.1 营业外收入 66
3.16.2 营业外支出 66
3.17 损益表项目—以前年度损益调整 66
3.18 损益表项目—附属企业利润 66
3.19 损益表项目—利润总额 66
3.20 损益表项目—所得税 66
3.21 少数股东权益 66
3.22 损益表项目—净利润 67
3.23 现金流量表项目 67
3.24 资产负债表项目 67
3.24.1 货币资金 67
3.24.1.1 其他货币资金 67
3.24.1.2 外埠存款 67
3.24.2 短期投资 67
3.24.3 应收票据 68
3.24.4 应收股利 68
3.24.5 应收利息 68
3.24.6 应收帐款 68
3.24.6.1 用户欠费 68
3.24.6.2 非用户欠费 68
3.24.7 其他应收款 68
3.24.8 坏帐准备 69
3.24.9 预付款项 69
3.24.10 应收补贴款 69
3.24.11 存货 69
3.24.12 待摊费用 69
3.24.13 一年内到期的长期债权投资 69
3.24.14 其他流动资产 69
3.24.15 长期投资 69
3.24.16 固定资产、在建工程 70
3.24.17 固定资产清理 70
3.24.18 无形资产 70
3.24.19 长期待摊费用 70
3.24.20 其他长期资产 70
3.24.21 递延税借项 70
3.24.22 长、短期借款 70
3.24.23 应付票据 70
3.24.24 应付帐款 71
3.24.25 预收账款 71
3.24.26 其它应付帐款 71
3.24.27 应付工资、福利费 71
3.24.28 应付利润 71
3.24.29 应交税金 71
3.24.30 其他应交款 71
3.24.31 预提费用 71
3.24.32 预计负债 71
3.24.33 一年内到期的长期负债 72
3.24.34 其他流动负债 72
3.24.35 应付债券 72
3.24.36 长期应付款 72
3.24.37 专项应付款 72
3.24.38 其他长期负债 72
3.24.39 递延税款贷项 72
3.24.40 所有者权益 72
3.25 少数股东权益 72
3.26 财务预算综合输出 72
3.26.1 损益表、资产负债表、现金流量表 72
3.26.2 通信业务成本费用明细表 73
3.26.3 综合指标输出表 73
3.26.3.1 盈利能力 73
3.26.3.2 营运能力 75
3.26.3.3 偿债能力 75
3.26.3.4 发展能力 76
3.26.3.5 其他 76
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